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63386-02A 1..76香港生意及結算一切限公司及香港聯合生意一切限公司對本公告之內容概不負責，對其準確性或完整性亦不發表任何聲明，並标明不會就因本公告悉数或任何部份內容而產生或因倚賴該等內容而引致之任何損失承擔任何責任。
佐力科創小額貸款股份有限公司(Zuoli Kechuang Micro-finance Company Limited * )（於中華公民共和國註冊建立之股份有限公司）（股份代號：6866）二零二三年年度業績公告佐力科創小額貸款股份有限公司（「本公司」）董事（「董事」）會（「董事會」）怅然公佈，本公司及其附屬公司（「本集團」）到二零二三年十二月三十一日止年度根據香港會計師公會頒佈之香港財務報告準則（「香港財務報告準則」）編製的經審核年度業績（「年度業績」）以及同期比較數據。
– 4 –財務報表附註（除还有註明外，以公民幣千元列值）1严重會計方针(a)合規聲明此等財務報表乃根據一切適用之香港財務報告準則（香港財務報告準則）（此統稱詞彙包含香港會計師公會（香港會計師公會）頒佈之一切適用個別香港財務報告準則、香港會計準則（香港會計準則）及詮釋及香港公司條例的規定）編製。
香港會計師公會已頒佈若干於本集團本會計期間初次收效或可供提前採納之香港財務報告準則之修訂。
初次應用該等與本集團有關的準則變化所引致當前會計期間之任何會計方针變動，已反映於此等財務報表內，有關資料載列於附註1 (c)。
(b)財務報表之編製基準到二零二三年十二月三十一日止年度之綜合財務報表涵蓋本公司及其附屬公司（統稱「本集團」）。
編製財務報表所用之計量基準乃歷史本钱基準，惟按公允價值計量且其變動計入損益的金融資產在外（見附註1 (j)）。
按香港財務報告準則編製財務報表規定办理層須作出影響應用方针以及資產、負債、收入及开销之申報金額的判斷、估計及假設。
估計及相關假設乃基於過往經驗及多項於該等情況下被認為屬合理的其他要素，而其結果組成不行從其他途徑輕易获得的資產及負債賬面值的判斷基準。
倘修訂會計估計僅影響修訂會計估計的期間，則其於該期間獲確認，或倘修訂會計估計影響现在及未來期間，則其於修訂期間及未來期間獲確認。
办理層在應用香港財務報告準則時所作出對財務報表有严重影響的判斷以及估計不確定要素的首要來源於附註24內討論。
– 5 –(c)會計方针變動本集團已就當前會計期間的此等財務報表應用以下由香港會計師公會頒佈的香港財務報告準則之修訂：.香港財務報告準則第17號，保險合約.香港會計準則第8號之修訂，會計方针、會計估計及錯誤的變動：會計估計定義.香港會計準則第1號之修訂，財務報表的列報及香港財務報告準則實務報告第2號，就重要性作出判斷：會計方针发表.香港會計準則第12號之修訂，所得稅：與單一生意產生的資產及負債相關遞延稅項.香港會計準則第12號之修訂，所得稅：國際稅收变革—支柱二立法模板本集團並未應用於本會計期間仍未收效的任何新訂準則或詮釋。
採納新訂及修訂香港財務報告準則之影響載列如下：香港財務報告準則第17號，保險合約香港財務報告準則第17號（代替香港財務報告準則第4號）載列適用於保險合約發行人的確認、計量、呈列及发表規定。
由於本集團並無香港財務報告準則第17號範圍內之合約，故該準則對該等財務報表並無严重影響。
香港會計準則第8號之修訂，會計方针、會計估計及錯誤的變動：會計估計定義該等修訂就會計方针變動與會計估計變動之間的差別供给進一步指引。
由於本集團區分會計方针變動及會計估計變動的办法與該等修訂一起，故該等修訂對該等財務報表並無严重影響。
香港會計準則第1號之修訂，財務報表的列報及香港財務報告準則實務報告第2號，就重要性作出判斷：會計方针发表該等修訂要求實體发表严重會計方针資料，並就將重要性概念應用於會計方针发表供给指引。
香港會計準則第12號之修訂，所得稅：與單一生意產生的資產及負債相關遞延稅項該等修訂收窄开始確認豁免之範圍，使其不適用於开始確認時產生等值而互相抵銷之暫時差額之生意，如租賃及清拆負債。
就租賃及清拆負債而言，相關遞延稅項資產及負債須自已呈列之最早比較– 6 –期間開始時確認，並於該日將任何累計影響確認為保存盈余或其他權益部分之調整。
於該等修訂後，本集團已分別釐定有關运用權資產及租賃負債之暫時差額，並於附註19 (b)发表租賃負債及运用權資產產生之遞延稅項資產結餘。
由於相關遞延稅項結餘契合香港會計準則第12號項下抵銷之資格，故該等修訂並無對綜合財務狀況表內呈列之整體遞延稅項結餘產生影響。
香港會計準則第12號之修訂，所得稅：國際稅收变革—支柱二立法模板該等修訂就為實施經濟协作與發展組織（「經合組織」）刊發之支柱二立法模板而頒佈或實質上頒佈之稅法所產生之所得稅引进遞延稅項會計處理之臨時強制性破例情況（下文將有關稅法產生之所得稅稱為「支柱二立法所得稅」），包含實施該等規則中所述的合資格國內最低補足稅的稅法。
該等修訂亦引进有關該等稅項之发表規定，包含支柱二立法所得稅之估計稅項風險。
當本集團因其參與該實體而面對或有權獲取可變回報並有才能透過對該實體之權力影響該等回報時，則本集團操控該實體。
集團內公司間的結餘及生意以及因集團內公司間生意所產生之任何未變現收入及開支（外幣生意收益或損失在外）均予對銷。
因集團內公司間生意所得之未變現損失以與未變現收益相同之办法對銷，惟僅以概無減值證據者為限。
就各業務合併而言，本集團可選擇按公允價值或按非控股權益（「非控股權益」）的按份额分佔於附屬公司的可識別淨資產計量任何非控股權益。
於本集團業績內的非控股權益在綜合損益表以及綜合損益及其他全面收益表內呈列為於非控股權益與本公司權益股東之間分配年度總利潤或損失及綜合收益總額。
本集團於一間附屬公司的權益變動（並無導致失掉操控權者）作為權益生意入賬。
當本集團失掉一間附屬公司之操控權，其會終止確認該附屬公司之資產及負債以及任何相關非控股權益及其他權益部分。
– 7 –於本公司之財務狀況表中，於附屬公司之投資按本钱減去減值損失（見附註1 (m)）列賬。
(e)商譽收購業務所產生之商譽按本钱減累計減值損失計量，並每年作出減值測試（見附註1 (m)）。
折舊按直線法計算，以將投資物業之本钱於其估計可运用年期內核銷至其剩餘價值。
(g)固定資產固定資產按本钱減累計折舊及減值損失（見附註1 (m)）列賬。
倘固定資產項目之重要部分有不同可运用年期，則彼等作為單獨項目（首要組成部分）入賬。
折舊乃按固定資產的估計可运用年期以直線法計算，在扣除其估計剩餘價值（如有）後核銷其本钱，並一般於損益確認。
本期間及可資比較期間之估計可运用年期如下：估計可运用年期物業20年辦公及其他設備5年汽車5年電子設備5年租賃物業裝修於租約剩餘年期及5年（以較短者為準）运用權資產租約剩餘年期折舊办法、可运用年期及剩餘價值於各報告日期審閱，並於適當時作出調整。
(h)無形資產（商譽在外）本集團所收購之具有有限可运用年期之無形資產乃按本钱減累計攤銷及任何累計減值損失（見附註1 (m)）計量。
攤銷乃按無形資產的估計可运用年期（如有）以直線法計算，在扣除其估計剩餘價值後核銷其本钱，並一般於損益確認。
– 8 –本期間及可資比較期間之估計可运用年期如下：—電腦軟件5年攤銷办法、可运用年期及剩餘價值於各報告日期審閱，並於適當時作出調整。
倘合約為換代替價而給予於一段時間內操控可識別資產运用的權利，則為該種情況。
在客戶既有權主導已識別資產的运用，亦有權從运用獲得幾乎一切經濟利益的情況下，則已讓渡操控權。
(i)作為承租人倘合約包含租賃組成部分及非租賃組成部分，本集團已選擇不分開處理非租賃組成部分，並就一切租賃將各租賃組成部分及任何相關非租賃組成部分入賬為單一租賃組成部分。
於租賃開始日期，本集團確認运用權資產及租賃負債（租賃期為12個月或更短的短期租賃以及低價值項目（如筆記本電腦及辦公家具）租賃在外）。
當本集團就低價值項目訂立租賃時，本集團按每項租賃情況決定是否將租賃資本化。
當將租賃資本化時，租賃負債开始按租賃期內應付租賃付款的現值確認，並运用租賃中隱含的利率或（倘該利率不行輕易釐定）运用相關的遞增告贷利率貼現。
不取決於某一指數或比率的可變租賃付款不包含在租賃負債的計量，於產生時自損益扣除。
於租賃資本化時確認的运用權資產开始按本钱計量，包含租賃負債的初始金額（就在開始日期或之前付出的任何租賃付款進行調整），加上產生的任何开始直接本钱以及撤除及移除相關資產或還原相關資產或該資產所在地而產生的估計本钱，並扣除任何收取的租賃優惠。
运用權資產隨後按本钱減去累計折舊及減值損失列賬（見附註1 (g)及1 (m)）。
按金名義價值超出初始公允價值的任何部分均作為所作出的額外租賃付款入賬，並計入运用權資產本钱。
倘本集團根據殘值擔保估計預期應付的金額有變，或倘本集團對其是否將行使購買、續租或終止選擇權的評估產生變動，當未來租賃付款因某一指數或比率變動而變更，則會从头計量租賃負債。
按此办法从头計量租賃負債時，运用權資產的賬面值將作相應調整，或倘运用權資產的賬面值已減至零，則於損益內列賬。
– 9 –本集團將不契合投資物業定義的运用權資產呈列為「固定資產」，並將租賃負債分別呈列於綜合財務狀況表。
(ii)作為出租人本集團在租賃開始時將每項租賃釐定為融資租賃或經營租賃。
倘其將相關資產一切權附帶的絕大部分風險及回報轉移至承租人，則租賃分類為融資租賃。
當合約包含租賃及非租賃部分，本集團按相對獨立的銷售價格將合約中代價分配至各部分。
倘本集團為中間出租人，經參考總租約產生的运用權資產，分租約被分類為融資租賃或經營租賃。
倘總租約為本集團應用附註1 (i) (i)所載破例情況的短期租賃，則本集團將分租約分類為經營租賃。
(j)金融东西(i)金融資產及負債的確認及計量金融資產或金融負債在本集團成為金融东西合約條文的訂約方時，於財務狀況表內確認。
金融东西开始按公允價值加直接應佔生意本钱列值，惟按公允價值計量且其變動計入損益（按公允價值計量且其變動計入損益）之該等东西在外，有關东西之生意本钱直接於損益確認。
於开始確認時，金融資產分類為以下計量類別之一：—倘所持金融資產用作收取合約現金流量（僅指本金及利息的付款），則依照攤餘本钱計量。
—倘金融資產的合約現金流量僅包含本金及利息的付款，且金融資產按收取合約現金流量和出售以達致目標的業務形式持有，則按公允價值計量且其變動計入其他綜合收益—可轉回。
除預期信誉損失、利息收入（以實際利率法計算）及匯兌損益於損益中確認外，公允價值的變動於其他綜合收益中確認。
—倘金融資產不契合按攤餘本钱或按公允價值計量且其變動計入其他綜合收益（可轉回）計量的標準，則按公允價值計量且其變動計入損益。
– 10 –(ii)信誉損失及金融資產減值本集團就按攤餘本钱計量之金融資產（包含現金及現金等價物、向客戶供给的貸款及墊款以及其他應收款項）的預期信誉損失（「預期信誉損失」）確認損失撥備；計量預期信誉損失預期信誉損失為按概率加權估計的信誉損失。
倘影響严重，預期現金缺乏額將运用以下利率貼現：—固定利率金融資產：开始確認時釐定的實際利率或其近似值；—浮動利率金融資產：當前的實際利率；於估計預期信誉損失時考慮的最長期間為本集團接受信誉風險的最長合約期間。
預期信誉損失基於下列其间一項基準計量：— 12個月的預期信誉損失：在報告日期後12個月內（或倘东西的預期年期少於12個月，則於更短期間）或许發生的違約事情而導致的預期信誉損失部分；及—整個存續期的預期信誉損失：該等採用預期信誉損失模型的項目在預期年期內一切或许發生的違約事情而導致的預期信誉損失。
本集團按持平於整個存續期的預期信誉損失的金額計量損失撥備，惟釐定於報告日期具有低信誉風險的金融东西在外，其會按12個月的預期信誉損失計量。
信誉風險顯著添加當釐定金融东西的信誉風險自开始確認以來有否顯著添加及計量預期信誉損失時，本集團會考慮合理及有理據而無須付出過多本钱或尽力獲得的相關資料。
這包含基於本集團歷史經驗及知情信誉評估的定量及定性資料及剖析，这中心还包含前瞻性資料。
本集團認為以下情況金融資產存在違約：—債務人不行能在本集團無追索權（例如變現擔保（如持有））的情況下向本集團悉數付出其信貸承擔；或—金融資產逾期90日。
– 11 –預期信誉損失於各個報告日期予以从头計量，以反映自开始確認後金融东西信誉風險的變動。
本集團確認一切金融东西的減值收益或虧損，並通過損失撥備賬戶對其賬面值進行相應調整。
出現信誉減值的金融資產於各報告日期，本集團評估金融資產有否出現信誉減值。
當發生一項或多項對金融資產估計未來現金流量產生晦气影響的事情時，金融資產即被視為出現信誉減值。
金融資產出現信誉減值的證據包含以下可觀察事情：—債務人面對严重財務困難；—違反合約，如拖欠或逾期事情；—本集團按其本不會考慮的條款對貸款或墊款進行重組；—債務人有或许申請破產或需求進行其他財務重組组织；或—發行人堕入財困導致證券失掉活躍市場。
該情況一般出現在本集團確定債務人並無資產或收入來源可產生足夠現金流量以償還核銷金額。
(iii)公允價值計量準則倘金融資產或金融負債存在活躍市場，則會运用並無就於未來出售或交收時或许產生的生意本钱作出調整的活躍市場報價，確定該金融資產或金融負債的公允價值。
估值技術包含運用知情並自願的訂約方最近進行的公正市場生意；參照實質上相同的另一項东西的當前公允價值；貼現現金流量剖析及期權定價形式。
倘运用貼現現金流量技術，則估計未來現金流量乃根據办理層的最佳估計得出，而所运用的貼現率乃各報告期末適用於具有類似條款及條件的东西之當前市場利率。
– 12 –在估計金融資產及金融負債的公允價值時，本集團已考慮一切或许影響金融資產及金融負債公允價值的要素，包含但不限於無風險利率、信誉風險、外匯匯率及市場波動。
(iv)終止確認金融資產及金融負債當金融資產滿足下列其间一項條件時，則金融資產（或一項金融資產或一組金融資產的一部分）將被終止確認：—收取該金融資產現金流量的合約權利屆滿；或—本集團轉移該等金融資產一切權之絕大部分風險及回報，或倘概無保存或轉移該金融資產一切權之絕大部分風險及回報，則放棄對該資產的操控權。
倘本集團並無轉讓或保存金融資產一切權之絕大部分風險及回報但保存操控權，則本集團將按其繼續触及金融資產的程度繼續確認金融資產及相關負債。
當合約中規定的相關現有責任（或其间一部分）獲免除、撤销或屆滿時，金融負債（或其间一部分）方可終止確認。
當本集團及現有貸款人協議以一項新金融負債代替一項原有金融負債，而新金融負債的條款顯著不同，或對現有金融負債的條款作出严重修正，則該代替或修正事項將作為原有金融負債的終止確認以及一項新金融負債的確認入賬。
(v)抵銷當且僅當本集團現時具有抵銷有關金額的可依法強制執行權利，且其擬以淨額基準結算該金額，或同時變現資產和清償負債，則金融資產及金融負債互相抵銷，並在財務狀況表內呈報淨額。
(l)現金及現金等價物現金及現金等價物包含銀行存款及手頭現金、於銀行及其他金融機構之活期存款、律師持有用於滿足短期現金承諾的物業預售所得款項，以及可隨時轉換成已知數額之現金且無严重價值變動風險之其他短期、高流通性投資，其在購入時距離到期日不超過三個月。
– 13 –(m)非金融資產減值於各報告日期，本集團審閱其非金融資產（投資物業及遞延稅項資產在外）之賬面值，以釐定是否有任何減值跡象。
就減值測試而言，資產被歸類為最小的資產組別，該資產組別從持續运用中產生的現金流入在很大程度上獨立於其他資產或現金產生單位（「現金產生單位」）的現金流入。
業務合併產生的商譽被分配至預計將從合併協同效應中获益的現金產生單位或現金產生單位組別。
資產或現金產生單位的可回收金額以其运用價值與其公允價值扣除出售本钱兩者的較高者為準。
运用價值乃基於估計未來現金流量，並运用反映现在市場對貨幣時間價值的評估及該項資產或現金產生單位的特有風險的稅前貼現率貼現至其現值。
該等減值損失會被分配，以按份额首要減低分配至現金產生單位任何商譽的賬面值，隨後減低現金產生單位內其他資產的賬面值。
就其他資產而言，惟產生之賬面值未超出倘無確認減值損失之情況下原應釐定之賬面值（扣除折舊或攤銷），方會撥回減值損失。
(n)僱員福利短期僱員福利及向界定供款退休計劃供款短期僱員福利在供给相關服務時計入費用。
倘本集團現時因僱員過往供给的服務而有付出該等金額的法令或推定義務且該等義務能夠牢靠的估計，則預計將付出的金額確認為負債。
其乃於損益確認，惟與業務合併或直接於權益或其他綜合收益確認的項目有關者則在外。
當期稅項包含就本年度應課稅收入或虧損的估計應付或應收稅項以及就之前年度應付或應收稅項作出的任何調整。
當期應付或應收稅項金額乃對預期將付出或收取的稅項金額的最佳估計，反映了與所得稅有關的任何不確定性。
– 14 –遞延稅項乃就資產及負債就財務申報而言之賬面值與就稅項而言所用之金額之間之暫時差額確認。
遞延稅項不會就以下各項確認：—在並非業務合併且不影響會計或應課稅利潤或損失，亦不會給予持平應課稅及可扣減暫時差額的生意中，开始確認資產或負債時產生的暫時差額；—與於附屬公司、聯營公司及合營企業之投資有關之暫時差額，惟以本集團能夠操控撥回暫時差額之時間及該等暫時差額於可見將來不大或许撥回為限；—开始確認商譽時產生的應課稅暫時差額；及—與為實施經濟协作與發展組織公佈的支柱二立法模板而頒佈或實質上頒佈的稅法所產生的所得稅有關者。
遞延稅項資產乃就未動用稅項虧損、未動用稅項抵免及可扣減暫時差額確認，惟以有或许可動用以抵銷未來應課稅利潤的情況為限。
倘應課稅暫時差額金額缺乏以全數確認遞延稅項資產，則會根據本集團個別附屬公司之業務計劃考慮未來應課稅利潤（就撥回現有暫時差額作出調整）。
遞延稅項資產於各報告日期進行審閱，並於有關稅項利益不再或许變現時予以扣減；有關扣減於未來應課稅利潤或许添加時撥回。
遞延稅項之計量反映本集團於報告日期預期回收或清償其資產及負債賬面值之办法所產生之稅務後果。
(q)準備及或然負債一般来说，準備乃按反映當時市場對貨幣時間價值及負債特定風險之評估之稅前比率貼現預期未來現金流量釐定。
倘該責任或许毋須經濟利益流出或金額未能牢靠估計，則該責任會发表為或然負債，除非經濟利益流出的或许性極微。
僅由一項或多項未來事情是否發生確認是不是真的存在的潛在責任，除非經濟利益流出的或许性極微，否則亦會发表為或然負債。
– 15 –倘結算撥備所需的部分或悉数开销預期由另一方償還，則就幾乎確定的任何預期償還確認一項單獨的資產。
(r)收入及其他收益本集團將其日常業務過程中源自銷售貨品、供给服務或租賃項下讓渡本集團資產运用權的收益分類為收入。
當產品或服務的操控權按本集團預期有權獲取的承諾代價數額（不包含代表第三方收取的金額）轉移至客戶或有權動用資產的承租人時，收入予以確認。
有關本集團收入及其他收益確認方针的進一步詳情載列如下：(i)利息收入利息收入运用實際利率法確認。
「實際利率」為將金融資產整個預期存續期間的估計未來現金收款準確貼現至該金融資產總賬面值的利率。
計算利息收入時，實際利率應用於資產（當資產並無出現信誉減值時）的總賬面值。
但是，就开始確認後出現信誉減值的金融資產而言，將實際利率應用於金融資產的攤餘本钱來計算利息收入。
(ii)政府補助倘可合理保證將收取政府補助且本集團將契合其附帶條件，則政府補助會开始於財務狀況表確認。
補償本集團已產生開支的補助於開支產生的相同期間有系統地於損益確認為收益。
用於補償本集團資產本钱的補助自資產賬面值扣除，其後則按該資產的可运用年期透過扣減折舊開支在損益內實際確認。
(iii)經營租賃之租金收入經營租賃之租金收入於租期內以直線法於損益確認。
按公允價值以外幣計量的非貨幣資產及負債按釐定公允價值時的匯率換算為功用貨幣。
按歷史本钱以外幣計量的非貨幣資產及負– 16 –債按於生意日期的匯率換算。
(u)關聯方(a)倘一名人士契合下列條件，則該名人士或其近親與本集團有關聯：(i)操控或一起操控本集團；(ii)對本集團有严重影響力；或(iii)為本集團或本集團母公司的首要办理層成員。
(b)倘一個實體契合下列任何條件，則該實體與本集團有關聯：(i)該實體與本集團屬同一集團的成員公司（即各母公司、附屬公司及同系附屬公司互相之間有關聯）。
(ii)一個實體為另一實體的聯營公司或合營企業（或另一實體為成員公司的本集團旗下成員公司的聯營公司或合營企業）。
(iv)一個實體為第三方實體的合營企業，而另一實體為該第三方實體的聯營公司。
(vii) (a) (i)所識別的人士對實體有严重影響力或屬該實體（或該實體的母公司）的首要办理層成員。
(viii)實體或本集團任何成員公司（其為一部分）向本集團或本集團之母公司供给首要办理人員服務。
某名人士的近親指在與該實體進行生意的過程中預期會影響該名人士或受其影響的家庭成員。
(v)分部報告營運分部及財務報表所呈報的各分部項目金額乃根據就分配資源予本集團各業務及地區分部及評估其表現而定时供给予本集團最高層執行办理人員的財務資料而識別。
– 17 –就財務申報而言，屬個別严重的營運分部不會匯總呈報，除非有關分部具有類似經濟特徵以及在產品及服務性質、生產過程性質、客戶類型或類別、分銷產品或供给服務所採用的办法及監管環境性質方面均類似。
每項重要收入類別的經確認金額如下：二零二三年二零二二年公民幣千元公民幣千元來自以下項意图利息收入向客戶供给的貸款及墊款236,053250,369銀行存款11289 236,165250,458來自以下項意图利息及佣钱開支非銀行機構告贷(46,241) (46,122)銀行告贷(2,528) (5,666)租賃負債(155) (225)銀行收費(92) (110)(49,016) (52,123)淨利息收入187,149198,335本集團的客戶基礎多元化，而到二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度，並無任何客戶與本集團的生意超過本集團的淨利息收入的10%。
到二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度，董事已確定本集團僅有一個業務部分╱可報告分部，乃由於本集團首要從事供给貸款服務，該服務亦是本集團分配資源及評估表現的基準。
就根據香港財務報告準則第8號发表分部資料而言，本集團視浙江省為其所在地。
– 18 –3其他淨收入二零二三年二零二二年公民幣千元公民幣千元政府補助（附註） — 24,100匯兌虧損(12,962) (14,168)出售固定資產的收益143 —捐款— (8)其他1426合計(12,677) 9,930附註：政府補助首要為當地政府給予的退稅。
4減值損失二零二三年二零二二年公民幣千元公民幣千元向客戶供给的貸款及墊款（附註11） 7,836 (17,835)應收利息2,435 (3,296)商譽（附註12） (771) (1,123)合計9,500 (22,254)5除稅前利潤除稅前利潤乃經扣除下列各項後計算得出：(a)員工本钱二零二三年二零二二年公民幣千元公民幣千元薪水、花紅及津貼13,77015,310退休計劃供款884935社會保險及其他福利2,9873,104合計17,64119,349本集團須參與由浙江省市政府組織的養老金計劃，據此本集團須為中國僱員付出年度供款，該供款額為標準工資中的某一比率（由有關中國部門於年內決定）。
– 19 –(b)其他項目二零二三年二零二二年公民幣千元公民幣千元折舊開支（附註14）—自有固定資產3,8344,646—运用權資產2,2102,966—投資物業232 —無形資產攤銷— 519經營租賃費用719核數師薪酬—審計服務3,2003,200—其他服務80806綜合損益及其他全面收益表中的所得稅(a)綜合損益及其他全面收益表中的稅項指：二零二三年二零二二年公民幣千元公民幣千元當期稅項（附註19 (a)）年內中國所得稅撥備37,31242,531遞延稅項（附註19 (b)）暫時性差異的產生及撥回(2,857) (6,632)合計34,45535,899(b)稅項開支與按適用稅率計算的會計利潤的對賬：二零二三年二零二二年公民幣千元公民幣千元除稅前利潤131,091132,595按有關司法權區適用稅率計算的除稅前利潤名義稅項（附註） 32,77333,149過往年度撥備缺乏95190不行抵扣開支的影響1,5872,560實際所得稅開支34,45535,899– 20 –附註：(i)本公司及本集團於中國註冊建立的附屬公司須於到二零二三年十二月三十一日止年度按法定稅率25%（二零二二年：25%）繳納中國所得稅。
(ii)由於到二零二三年十二月三十一日止年度，本集團於香港註冊建立的附屬公司並無須繳納香港利得稅的應課稅溢利（二零二二年：無），故並無就香港利得稅計提撥備。
7董事及監事薪酬根據香港公司條例第383 (1)條及公司（发表董事利益資料）規例第2部发表的董事酬金如下：二零二三年董事袍金薪水、津貼及其他實物福利養老金計劃酌情花紅合計公民幣千元公民幣千元公民幣千元公民幣千元公民幣千元董事長俞寅5執行董事鄭學根8楊晟7胡芳芳1非執行董事潘忠敏6 — — — 6獨立非執行董事陳健民136 — — — 136趙旭強100 — — — 100楊婕100 — — — 100監事周明萬6 — — — 6王培軍6 — — — 6陳琦 3842,2751715003,330– 21 –二零二二年董事袍金薪水、津貼及其他實物福利養老金計劃酌情花紅合計公民幣千元公民幣千元公民幣千元公民幣千元公民幣千元董事長俞寅3執行董事鄭學根6楊晟1胡芳芳1非執行董事潘忠敏6 — — — 6獨立非執行董事陳健民134 — — — 134趙旭強100 — — — 100楊婕100 — — — 100監事周明萬6 — — — 6王蘇良（於二零二二年三月十一日辭任） 1524 — 57王培軍6 — — — 6陳琦（於二零二二年三月十一日獲委任） 3822,2231594963,2608最高薪酬人士五名最高薪酬人士當中，四名（二零二二年：四名）於到二零二三年十二月三十一日止年度擔任本集團董事或監事，而彼等的酬金於附註7发表。
其他人士的酬金總額如下：二零二三年二零二二年公民幣千元公民幣千元薪水及其他酬金376363酌情花紅120120養老金計劃2525 521508– 22 –一名（二零二二年：一名）最高薪酬人士的酬金範圍如下：二零二三年二零二二年人數人數港元零至1,000,000111,000,001至1,500,000 — —於到二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度並無已付或應付該等人士酬金，作為退休金或招引彼等参加或参加本集團後的獎勵或離職補償。
9每股盈余每股根本盈余乃根據本公司普通股權益股東應佔溢利及年內已發行的加權均匀普通股計算如下：二零二三年二零二二年本公司權益股東應佔溢利（公民幣千元） 92,65093,340已發行的加權均匀普通股（千股） 1,180,0001,180,000每股根本盈余（公民幣） 0.080.08(a)加權均匀普通股二零二三年二零二二年千股千股於一月一日的已發行普通股1,180,0001,180,000於十二月三十一日的加權均匀普通股1,180,0001,180,000到二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度並無潛在攤薄普通股，因而，每股攤薄盈余與每股根本盈余相同。
– 23 –10現金及現金等價物(a)現金及現金等價物包含：二零二三年十二月三十一日二零二二年十二月三十一日公民幣千元公民幣千元手頭現金22銀行存款17,30916,587其他1676現金流量表中的現金及現金等價物17,47816,595(b)除稅前利潤與經營活動所得現金的對賬：二零二三年二零二二年公民幣千元公民幣千元除稅前利潤131,091132,595調整：減值（收益）╱損失(9,500) 22,254折舊及攤銷6,2768,131匯兌損失12,96214,168利息開支48,92452,013出售固定資產的淨收益(143) —營運資金變動：向客戶供给的貸款及墊款減少╱（添加） 139,790 (182,661)應收利息及其他資產減少╱（添加） 680 (3,573)應計費用及其他應付款項添加╱（減少） 282 (4,419)經營所得現金330,36238,508– 24 –(c)融資活動所產生負債的對賬：下表詳述本集團融資活動產生的負債變動情況，包含現金及非現金變動。
融資活動所產生負債指在本集團綜合現金流量表內，其現金流量分類為（或其未來現金流量將分類為）來自融資活動的現金流量的負債。
一切金額均以向客戶供给的貸款及墊款逾期總金額（未扣除任何減值損失撥備）列示。
(e)按減值損失撥備評估办法剖析二零二三年十二月三十一日12個月的預期信誉損失無信誉減值的整個存續期的預期信誉損失信誉減值的整個存續期的預期信誉損失合計公民幣千元公民幣千元公民幣千元公民幣千元向客戶供给的貸款及墊款總額2,468,646127,715124,4852,720,846減：減值損失撥備(74,987) (13,480) (110,028) (198,495)向客戶供给的貸款及墊款淨額2,393,659114,23514,4572,522,351– 29 –二零二二年十二月三十一日12個月的預期信誉損失無信誉減值的整個存續期的預期信誉損失信誉減值的整個存續期的預期信誉損失合計公民幣千元公民幣千元公民幣千元公民幣千元向客戶供给的貸款及墊款總額2,638,38891,026134,3422,863,756減：減值損失撥備(62,864) (17,883) (128,704) (209,451)向客戶供给的貸款及墊款淨額2,575,52473,1435,6382,654,305(f)減值損失撥備的變動二零二三年12個月的預期信誉損失無信誉減值的整個存續期的預期信誉損失信誉減值的整個存續期的預期信誉損失合計公民幣千元公民幣千元公民幣千元公民幣千元於二零二三年一月一日62,86417,883128,704209,451轉撥至—無信誉減值的整個存續期的預期信誉損失(1) 1 — ——信誉減值的整個存續期的預期信誉損失(620) (47) 667 —年內开销╱（撥回） 12,744 (4,357) (16,223) (7,836)核銷— — (7,816) (7,816)回收過往年度核銷的貸款及墊款— — 4,6964,696於二零二三年十二月三十一日74,98713,480110,028198,495– 30 –二零二二年12個月的預期信誉損失無信誉減值的整個存續期的預期信誉損失信誉減值的整個存續期的預期信誉損失合計公民幣千元公民幣千元公民幣千元公民幣千元於二零二二年一月一日65,72013,939118,025197,684轉撥至—無信誉減值的整個存續期的預期信誉損失(1) 1 — ——信誉減值的整個存續期的預期信誉損失(1,008) (602) 1,610 —年內（撥回）╱开销(1,847) 4,54515,13717,835核銷— — (8,466) (8,466)回收過往年度核銷的貸款及墊款— — 2,3982,398於二零二二年十二月三十一日62,86417,883128,704209,451(g)按信貸質素剖析二零二三年公民幣千元就12個月預期信誉損失評估的向客戶供给的貸款及墊款總餘額—未逾期亦無信誉減值2,468,646小計2,468,646就無信誉減值的整個存續期的預期信誉損失評估的向客戶供给的貸款及墊款總餘額—已逾期但無信誉減值327—未逾期亦無信誉減值127,388小計127,715就信誉減值的整個存續期的預期信誉損失評估的向客戶供给的貸款及墊款總餘額—已逾期且信誉減值124,485—未逾期且信誉減值—小計124,485減：減值損失撥備(198,495)淨值2,522,351– 31 –二零二二年公民幣千元就12個月預期信誉損失評估的向客戶供给的貸款及墊款總餘額—未逾期亦無信誉減值2,638,388小計2,638,388就無信誉減值的整個存續期的預期信誉損失評估的向客戶供给的貸款及墊款總餘額—已逾期但無信誉減值749—未逾期亦無信誉減值90,277小計91,026就信誉減值的整個存續期的預期信誉損失評估的向客戶供给的貸款及墊款總餘額—已逾期且信誉減值132,837—未逾期且信誉減值1,505小計134,342減：減值損失撥備(209,451)淨值2,654,30512商譽公民幣千元本钱：於二零二三年一月一日及十二月三十一日22,502累計減值損失：於二零二三年一月一日(3,726)減值損失(771)於二零二三年十二月三十一日(4,497)賬面值：於二零二三年十二月三十一日18,005於二零二二年十二月三十一日18,776– 32 –分配至本集團按已收購小額貸款業務識別的現金產生單位的商譽如下：二零二三年十二月三十一日二零二二年十二月三十一日公民幣千元公民幣千元德清金匯小額貸款有限公司（「金匯小貸」） 18,00518,005杭州市高新區（濱江）興耀普匯小額貸款有限公司（「興耀小貸」） — 771 18,00518,776本集團於二零一五年七月一日以總代價公民幣238.5百萬元收購金匯小貸的96.9298%股權。
收購本钱超出金匯小貸的可識別淨資產的淨公允價值的部分公民幣18.0百萬元乃入賬列為商譽，並分配至金匯小貸的小額貸款業務。
本集團於二零一六年十一月十八日以總代價公民幣130.0百萬元收購興耀小貸的60%股權。
收購本钱超出興耀小貸的可識別淨資產的淨公允價值的部分公民幣4.5百萬元乃入賬列為商譽，並分配至興耀小貸的小額貸款業務。
金匯小貸及興耀小貸超過五年期的現金流量乃分別按估計加權均匀增長率2.8%及1.8%计算，且該增長率與各公司發展战略及行業報告內的預測一起。
於二零二三年十二月三十一日，現金流量分別按金匯小貸及興耀小貸的9.36%及12.22%貼現率貼現（二零二二年：金匯小貸：9.42%；興耀小貸：12.97%）。
於年內在「減值損失」中確認的減值損失公民幣0.8百萬元僅與興耀小貸的運營有關（現金產生單位，「現金產生單位」）。
由於現金產生單位已減至其可回收金額公民幣134.8百萬元，該金額以运用價值办法釐定，故用於計算可回收金額的假設發生任何晦气變動將導致進一步減值損失。
於二零二三年十二月三十一日擁有權的權益份额公司名稱註冊建立及營運地點實繳資本本集團的實際權益本公司所持權益首要業務德清金匯小額貸款有限公司（「金匯小貸」）（附註(i)）浙江德清1,228,000,00099.76% 99.76%小額貸款佐力小貸香港國際投資有限公司（「佐力香港」）（附註(ii)）香港— 100.00% 100.00%投資、貿易杭州市高新區（濱江）興耀普匯小額貸款有限公司（「興耀小貸」）（附註(iii)）浙江杭州100,000,00066% 66%小額貸款於二零二二年十二月三十一日擁有權的權益份额公司名稱註冊建立及營運地點實繳資本本集團的實際權益本公司所持權益首要業務德清金匯小額貸款有限公司（「金匯小貸」）（附註(i)）浙江德清1,228,000,00099.76% 99.76%小額貸款佐力小貸香港國際投資有限公司（「佐力香港」）（附註(ii)）香港— 100.00% 100.00%投資、貿易杭州市高新區（濱江）興耀普匯小額貸款有限公司（「興耀小貸」）（附註(iii)）浙江杭州100,000,00060% 60%小額貸款– 34 –附註：(i)根據本公司與金匯小貸的一名非控股股東所訂立日期為二零二一年一月二十五日及二零二一年七月六日的股權轉讓協議及補充協議，於獲得中國相關部門同意後，本公司以代價公民幣4.8百萬元收購金匯小貸的0.33%股權。
上述收購事項完结後，本公司於金匯小貸的股權由約99.43%增至99.76%。
於二零二二年十二月三十一日，本公司已根據補充協議所載付款計劃付出公民幣4.8百萬元。
於二零二一年十二月三十一日，收購代價與金匯小貸0.33%股權賬面值之間的差額公民幣44.7萬元於綜合財務狀況表中入賬列為儲備—資本儲備。
(ii)於二零一五年八月十八日（註冊建立日期），佐力香港的1,000,000股每股面值1港元的股份獲配發及發行予其仅有股東，即本公司。
(iii)根據本公司與興耀小貸的非控股股東於二零二二年所訂立的股權轉讓協議，於二零二三年二月九日獲得中國相關部門同意後，本公司以總代價公民幣824.4萬元收購興耀小貸的6.00%股權。
上述收購事項完结後，本公司於興耀小貸的股權由60.00%增至66.00%。
於二零二三年十二月三十一日，本公司已根據股權轉讓協議付出公民幣824.4萬元。
於二零二三年十二月三十一日，收購代價與興耀小貸6.00%股權賬面值之間的差額公民幣68.7萬元於綜合財務狀況表中入賬列為儲備—資本儲備。
(b)运用權資產於二零二三年十二月三十一日於二零二二年十二月三十一日公民幣千元公民幣千元自用租賃物業，按折舊本钱列賬3,0392,072– 36 –15其他資產二零二三年十二月三十一日二零二二年十二月三十一日公民幣千元公民幣千元預付款項763786其他1,696695 2,4591,481一切其他資產預期將於一年內回收或確認為開支。
於二零二三年十二月三十一日及二零二二年十二月三十一日，本集團概無違反任何與銀行告贷有關之契約。
– 37 –(ii)於二零二三年，本集團間接於中國生意生意平台上發行融資產品獲得面值總額為公民幣124.0百萬元的融資，年利率介乎4.40%至4.90%間，該等融資自二零二三年十月至二零二四年八月到期，並償還面值總額為公民幣281.6百萬元的融資。
該等告贷中，面值總額為22.2百萬歐元年利率為4.00%至4.25%的融資，由金匯小貸擔保，於二零二四年三月至二零二五年十一月到期。
於二零二三年，本集團於歐元區的金融機構獲得面值總額為離岸公民幣140.8百萬元的融資，年利率為6.40%至6.50%，該等融資於二零二五年十二月至二零二六年五月到期，並償還面值總額為離岸公民幣20.1百萬元的融資。
於二零二三年十二月三十一日，該等融資的餘額為離岸公民幣337.2百萬元。
該等告贷中，面額總值為離岸公民幣147.0百萬元年利率為6.40%至8.03%的融資，由金匯小貸擔保，於二零二五年十二月至二零二七年五月到期。
該等融資須契合與金融機構訂立的告贷组织中常見之本集團若干資產負債比率有關契約。
17租賃負債於二零二三年十二月三十一日於二零二二年十二月三十一日最低租賃付款現值最低租賃付款總額最低租賃付款現值最低租賃付款總額公民幣千元公民幣千元公民幣千元公民幣千元一年內1,3391,3661,7861,801一年後但兩年內1,0851,192160174兩年後但五年內514596 — —2,9383,1541,9461,975減：未來利息開支總額(216) (29)租賃負債現值2,9381,946– 38 –18應計費用及其他應付款項二零二三年十二月三十一日二零二二年十二月三十一日公民幣千元公民幣千元應計員工本钱4,8775,375應付增值稅2,3742,834稅金及附加費及其他應付稅項1,3461,597保證金5,1175,000應付核數師薪酬2,1982,198與获得計息告贷有關的應付佣钱4,2522,176其他3,1262,100 23,29021,28019綜合財務狀況表中的所得稅(a)綜合財務狀況表中當期稅項的變動如下：二零二三年十二月三十一日二零二二年十二月三十一日公民幣千元公民幣千元年头應付所得稅餘額42,95844,398年內中國所得稅撥備（附註6 (a)） 37,31242,531年內已付所得稅(45,414) (43,971)年底應付所得稅餘額34,85642,958(b)已確認遞延稅項資產：到二零二二年及二零二三年十二月三十一日止年度，綜合財務狀況表中已確認遞延稅項資產的組成部分及其變動如下：自以下各項產生的遞延稅項資產：減值損失撥備應計開支可扣除稅項虧損匯兌虧損合計公民幣千元公民幣千元公民幣千元公民幣千元公民幣千元於二零二二年一月一日51,933249 — — 52,182自損益扣除（附註6 (a)） 4,678 (190) — 2,1446,632於二零二二年十二月三十一日及二零二三年一月一日56,61159 — 2,14458,814自損益扣除（附註6 (a)） (1,137) (2) 1,8012,1952,857於二零二三年十二月三十一日55,474571,8014,33961,671– 39 –附註：於二零二三年十二月三十一日，租賃負債及运用權資產產生的遞延稅項資產結餘分別為公民幣73.4萬元及公民幣75.9萬元。
20資本、儲備及股息(a)權益組合的變動本集團期初及期末綜合權益各部分之間的對賬載於綜合權益變動表。
本公司個別權益部分於年头及年底的變動詳情載列如下︰股本盈餘儲備一般風險儲備保存盈余總計公民幣千元公民幣千元公民幣千元公民幣千元公民幣千元附註20 (c)附註20 (d) (ii)附註20 (d) (iii)於二零二二年十二月三十一日及二零二三年一月一日的結餘1,180,00049,46126,848108,2881,364,597於二零二三年的權益變動︰年內綜合收益總額— — — (12,085) (12,085)撥入一般風險儲備— — 413 (413) —同意過往年度股息— — — (47,200) (47,200)於二零二三年十二月三十一日的結餘1,180,00049,46127,26148,5901,305,312股本盈餘儲備一般風險儲備保存盈余總計公民幣千元公民幣千元公民幣千元公民幣千元公民幣千元附註20 (c)附註20 (d) (ii)附註20 (d) (iii)於二零二一年十二月三十一日及二零二二年一月一日的結餘1,180,00048,79425,801162,3411,416,936於二零二二年的權益變動︰年內綜合收益總額— — — 6,6616,661撥入盈餘儲備— 667 — (667) —撥入一般風險儲備— — 1,047 (1,047) —同意過往年度股息— — — (59,000) (59,000)於二零二二年十二月三十一日的的結餘1,180,00049,46126,848108,2881,364,597– 40 –(b)股息於二零二三年六月二十九日舉行的股東週年大會上，已獲同意向本公司全體權益股東宣派現金股息每股公民幣0.04元，稅前合共公民幣47.2百萬元，並於到二零二三年十二月三十一日止年度已派付。
於二零二二年六月二十三日舉行的股東週年大會上，已獲同意向本公司全體權益股東宣派現金股息每股公民幣0.05元，稅前合共公民幣59百萬元，並於到二零二二年十二月三十一日止年度已派付。
於二零二二年七月二十日舉行的興耀小貸股東會上，同意向全體權益股東宣派現金股息公民幣12.0百萬元，並於到二零二二年十二月三十一日止年度已派付。
(c)股本於二零二三年十二月三十一日，股本指本公司每股面值公民幣1元的1,180,000,000股普通股。
(d)儲備的性質及用处(i)資本儲備資本儲備指因向金匯小貸注資及向非控股股東收購金匯小貸及興耀小貸的股權導致的於金匯小貸及興耀小貸的股權添加。
本集團須將其根據中國財政部（「財政部」）頒佈的企業會計準則及其他相關規定釐定的淨利潤的10%轉撥至法定盈餘儲備公積金，直至儲備公積金餘額達到其註冊資本的50%。
在獲於中國建立的實體的權益持有人同意的情況下，法定盈餘儲備可用於抵銷累計虧損（如有），亦可轉換為資本，惟法定盈餘儲備結餘在該資本化後不得低於註冊資本的25%。
於向法定盈餘儲備作出撥款後，本集團在經股東同意後，亦可將淨利潤撥至恣意盈餘儲備。
待股東同意後，恣意盈餘儲備可用於抵銷過往年度的虧損（如有），並可轉換為資本。
(iii)一般風險儲備根據相關法規，本公司及其在中國從事小額貸款業務的附屬公司須從稅後利潤中提取部分金額作為一般風險儲備，金額為風險資產總額期末結餘的1.5%，以抵銷該等資產或许出現的損失。
– 41 –(e)分配利潤(i)根據於二零二四年三月十五日的本公司董事會會議的決議案，到二零二三年十二月三十一日止年度的建議利潤分配如下：—自保存盈余撥回公民幣0.4百萬元至一般風險儲備。
(ii)於二零二三年六月二十九日舉行的股東週年大會上，股東同意以下到二零二二年十二月三十一日止年度的利潤分配：—分配公民幣0.7
